Credit risk and its impact in the profitability of the banking institution (Case study of the Kurdistan International Bank for Investment and Development)
DOI:
https://doi.org/10.25007/ajnu.v7n1a168Keywords:
Credit risk, banking profitability, credit risk management, credit risk measurement, systemic riskAbstract
Risk is an integral part of banking, especially as competition, technological developments banking volumes and the need for banks to deal with a wide range of services are increasing. Therefore, banks are facing a variety of banking risks, which vary in severity from one bank to another. As banks are private enterprises that face different types of returns and risks, credit risk is one of the most important risks facing customers and institutions. The important role of banks in a country's economy and its direct impact in the investment environment Investors have tried to find more than one method for analyzing the credit risks that affect the Bank's achievement of its objectives. Profitability is one of those key objectives. Therefore, the study attempts to identify these risks that affect the profitability of the banking institution through the use of financial ratios over a specific time series from (2006) to (2015). The study reached a number of conclusions, the most prominent of which is that the unstable economic and political conditions experienced by the region currently affect the decline in profitability of the bank sample study, The study also recommended a study by the bank's management to follow up the continuous development of regulatory and banking controls to ensure good credit risk management, and to show the strength of the bank's credit risk. The impact on banking profitability, in addition to the financial globalization, which requires the bank surveyed to reconsider its operations in order to respond to new environmental factors, especially the environment of the region.
Downloads
References
1. أبو حمد، رضا صاحب، وقدوري، فائق مشعل، (2005)، إدارة المصارف، دار إبن الأثير للطباعة والنشر، جامعة الموصل، الموصل، العراق.
2. أبو زعيتر، باسل جبر حسن، (2006)، العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية العاملة في فلسطين 1997 – 2006، رسالة ماجستير، كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
3. أبو عبدو، مصطفى، (2004)، آثار المخاطر الإئتمانية على محددات قرار الإئتمان: دراسة تطبيقية على المصارف التجارية العاملة في قطاع غزة أثناء إنتفاضة الأقصى، رسالة ماجستير، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
4. الأشقر، عمر سليمان، (2009)، دراسة شرعية في بطاقات الإئتمان، دار النفائس للنشر، عمان، الاردن.
5. الأمين، ماهر، والدغيم، عبدالعزيز، (2007)، التحليل الإئتماني ودوره في ترشيد عمليات الإقراض: المصرف الصناعي السوري أنموذجاً، رسالة ماجستير، جامعة تشرين، كلية الإقتصاد، قسم المحاسبة، سوريا.
6. البديري، حسين جميل، (2003)، التحليل المالي: شركات وأسواق مالية، دار المريخ للنشر، المملكة العربية السعودية.
7. بلعجوز، حسين، (2005)، إدارة المخاطر البنكية والتحكم فيها، مداخلة مقدمة إلى الملتقى الوطني حول المنظومة المصرفية في الألفية الثالثة: منافسة – مخاطر – تقنيات، جامعة جيجل، 6 – 7 آيار، الجزائر.
8. بن عمارة، نوال، (2009)، إدارة المخاطر في المصارف، الملتقى الوطني الدولي حول الأزمة المالية والإقتصادية الدولية والحوكمة العالمية، كلية العلوم الإقتصادية، جامعة قاصدي مرباح، 20 . 21 إكتوبر، الجزائر.
9. بولقرون، مباركة، (2014)، مخاطر القروض البنكية وطرق معالجتها في الجزائر: دراسة حالة القرض الشعبي الجزائري. وكالة بسكرة، رسالة ماجستير في العلوم الإقتصادية، تخصص مالية ونقدية، جامعة محمد خيضر. بسكرة، الجزائر.
10. الجزراوي، إبراهيم محمد علي، والنعيمي، نادية شاكر، (2010)، تحليل الإئتمان المصرفي بإستخدام مجموعة من المؤشرات المالية المختارة: دراسة نظرية تطبيقية في مصرف الشرق الأوسط العراقي للإستثمار خلال الفترة 2005 – 2007، مجلة الإدارة والإقتصاد، العدد 83.
11. جهاد، حفيان، (2012)، إدارة المخاطر الإئتمانية في البنوك التجارية: دراسة إستبيانية في مجموعة من البنوك التجارية العاملة بولاية ورقلة خلال سنة 2012، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة قاصدي مرباح.ورقلة، الجزائر.
12. حماد، طارق عبدالعال، (2005)، حوكمة الشركات: المفاهيم والمبادئ والتجارب، تطبيقات الحوكمة في المصارف، الدار الجامعية، مصر.
13. حنان، رضوان، (2003)، النموذج المحاسبي المعاصر: من المبادئ الى المعايير، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
14. الحيالي، وليد، (1996)، المحاسبة المتوسطة، دار حنين للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
15. الخطيب، سمير، (2005)، قياس وإدارة المخاطر بالبنوك، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
16. رابح، خوني، (2013)، مقياس المخاطر البنكية، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خيضر بسكرة، الجزائر.
17. رزيق، كمال، وكوكل، فريد، (2007)، تسيير المخاطر الإئتمانية في البنوك التجارية، المؤتمر الدولي الرابع حول إدارة المخاطر وإقتصاد المعرفة، كلية العلوم الإقتصادية والإدارية، جامعة اليرموك، 16 – 17 إبريل، الاردن.
18. الرشدان، أيمن أحمد دايس، (2002)، محددات الربحية في المصارف التجارية الاردنية: درسة مقارنة لمصارف مختارة 1985 – 1999، رسالة ماجستير، كلية الإقتصاد والعلوم الإدارية، جامعة آل البيت، الاردن.
19. رمضان، زياد، وجوده، محفوظ، (2006)، الإتجاهات المعاصرة في إدارة البنوك، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
20. الزبيدي، حمزة محمود، (2000)، إدارة المصارف: إستراتيجية تعبئة الودائع وتقديم الإئتمان، مؤسسة الوراق للنشر، عمان، الاردن.
21. سويلم، محمد، (1993)، إدارة البنوك وصناديق الإستثمار وبورصات الأوراق المالية، الشركة العربية للنشر والتوزيع، الإسكندرية، مصر.
22. الشمري، صادق راشد، (2013)، إستراتيجية إدارة المخاطر المصرفية وآثرها في الأداء المالي للمصارف التجارية، دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
23. الشواورة، فيصل محمود، (2013)، مبادئ الإدارة المالية: إطار نظري ومحتوى علمي، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
24. الشيرازي، عباس، (1990)، نظرية المحاسبة، دار السلاسل للطباعة والنشر، الكويت.
25. صالح، مفتاح، وفريدة، معارفي، (2007)، المخاطر الإئتمانية: تحليلها – قياسها – إدارتها والحد منها، المؤتمر العلمي الدولي السنوي السابع حول إدارة المخاطر وإقتصاد المعرفة، كلية العلوم الإقتصادية والإدارية، جامعة الزيتونة، 16 – 18 نيسان، الاردن.
26. عبدالحميد، طلعت أسعد، (1998)، الإدارة الفعالة لخدمات البنوك الشاملة، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
27. عبدالرحمن، إبتهاج مصطفى، (2000)، إدارة البنوك التجارية، دار النهضة العربية، القاهرة، مصر.
28. عبدالكريم، عبيدات، (2015)، مقياس عمليات مصرفية، كلية العلوم الإقتصادية، جامعة آكلي محند أولحاج. البويرة، الجزائر.
29. العجلواني، محمد محمود، (2010)، البنوك الإسلامية، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
30. عقل، مفلح، (1999)، مقدمة في الإدارة المالية، معهد الدراسات المصرفية، عمان، الاردن.
31. العلاق، بشير عباس، (2001)، إدارة المصارف: مدخل وظيفي، جامعة التحدي، ليبيا.
32. عمر، حسين، (1999)، المعرفة الإقتصادية، منشورات دار السلاسل، الكويت.
33. عنانزة، عزالدين نايف، وعثمان، محمد داود، (2013)، تقييم كفاءة إدارة مخاطر الإئتمان في البنوك الإسلامية الاردنية، مجلة المثنى للعلوم الإدارية والإقتصادية، المجلد 3، العدد 6، الاردن.
34. غريب، سليمة، وبقاش، لاهية، (2013)، تقدير مخاطر القروض البنكية، فرع المالية، جامعة بومرداس، الجزائر.
35. الفتلي، قيصر علي عبيد، (2014)، إستعمال التحليل المالي لتحديد العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية: دراسة عينة من المصارف الأهلية العراقية، مجلة القادسية للعلوم الإدارية والإقتصادية، المجلد 16، العدد 2، الكوفة.
36. كراسنة، إبراهيم، (2010)، اطر سياسية ومعاصرة في الرقابة على البنوك وإدارة المخاطر، صندوق النقد العربي، معهد السياسات الإقتصادية، مارس، أبو ظبي، الإمارات العربية المتحدة.
37. لطرش، الطاهر، (2001)، تقنيات البنوك، ديوان المطبوعات الجزائرية، الجزائر.
38. اللوزي، سليمان احمد، وزويلف، مهدي حسن، والطراونة، مدحت ابراهيم، (1997)، إدارة البنوك، دار الفكر للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
39. محمد، علي محمود، (2014)، سعر الفائدة وتأثيره في ربحية المصارف التجارية: دراسة حالة مصرف سوريا والمهجر، مجلة جامعة دمشق للعلوم الإقتصادية والقانونية، المجلد 30، العدد 1، سوريا.
40. مرهج، منذر، وحمودة، عبدالواحد، ومزيق، رامي اكرم، (2014)، تحليل العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية بإستخدام التحليل المتعدد المتغيرات: دراسة ميدانية في المصرف التجاري السوري بمحافظة اللاذقية، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، المجلد 36، العدد 2، سوريا.
41. المشهراوي، أحمد حسين احمد، (2007)، أثر متغيرات عناصر المركز المالي في ربحية المصارف الاسلامية: دراسة تحليلية على المصارف الإسلامية في فلسطين للفترة من 1996 الى 2005، رسالة ماجستير في المحاسبة والتمويل، كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
42. مطر، محمد، (2003)، الإتجاهات الحديثة في التحليل المالي والإئتماني، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
43. المناعي، جاسم، (2000)، الممارسة السليمة للشفافية في السياسات النقدية والمالية، مجلة المركزي، عمان، الاردن.
44. منال، مزين، (2014)، السياسة الإئتمانية ودورها في تمويل المشاريع الإستثمارية: دراسة حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية. وكالة بسكرة، رسالة ماجستير، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خيضر بسكرة، الجزائر.
45. نايف، عزالدين، وعثمان، محمد داود، (2014)، تقييم مدى كفاءة إدارة مخاطر الإئتمان في البنوك الإسلامية الاردنية، مجلة دورية نصف سنوية تصدر عن كلية الإدارة والإقتصاد، جامعة البصرة، المجلد 6، العدد 12، أيار.
46. النجفي، حسن توفيق، (1976)، معجم المصطلحات التجارية والمصرفية، دار الحرية للطباعة، بغداد، العراق.
47. النعيمي، عدنان تايه، والساقي، سعدون مهدي، وسلام، اسامة عزمي، وموسى، شقيري نوري، (2009)، الإدارة المالية: النظرية والتطبيق، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
48. هندي، منير ابراهيم، (2000)، إدارة البنوك التجارية، المكتب العربي الحديث، الإسكندرية، مصر.
49. هندي، منير ابراهيم، (2003)، الفكر الحديث في إدارة المخاطر: الهندسة المالية بإستخدام التوريق والمشتقات، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
50. هندي، منير ابراهيم، (2004)، الأوراق المالية وأسواق رأس المال، مركز الدلتا للطباعة، الإسكندرية، مصر.
51. هورشر، كارين، (2008)، أساسيات إدارة المخاطر المالية، تعريب: عطا الله وارد خليل، العشماوي محمد عبدالفتاح، مكتبة الحرية للنشر والتوزيع، القاهرة، مصر.
52. وفاء، بن يوسف، وجويدة، بن شيخ، (2015)، إدارة مخاطر الإئتمان وأثرها على السياسة الإئتمانية في البنوك التجارية: دراسة حالة بالبنك الخارجي الجزائري BEA، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة آكلي محند اولحاج. البويرة، الجزائر.
المصادر باللغة الإنكليزية:
1. Goohman J.، & Jordan E.، (1995)، Dictionary of Finance and investment Terms، Barron’s Business Dictionaries، New York، USA.
2. Joel B.، (1998)، Risk Management in Banking، John.Wiley & Sons Ltd، Chichester، West Sussex، UK.
3. Kristiansen G.، (2006)، Strategic Bank Monitoring & firms Debt structure، Department of Economics، Norwegian School of Economics and Administration، Norway، D82، G32، G21، L14.
4. Megginson L.، (1997)، Corporate Finance Theory، Reading Mass، Adison.Wesely، Boston، USA.
5. Sinan C.، & Philip E.، (2004)، Risk Management: Capital structure and lending at banks، journal of banking and finance، Vol.28.
6. Timothy W.، & Scott S.، (2003)، Bank Management، Analyzing Bank Performance، 5th Ed، McGraw.Hill، New York، USA.
7. www.kibid.com
الهوامش
* نقلاً عن دراسة: مرهج، منذر، وحمودة، عبدالواحد، ومزيق، رامي اكرم، (2014)، تحليل العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية بإستخدام التحليل المتعدد المتغيرات: دراسة ميدانية في المصرف التجاري السوري بمحافظة اللاذقية، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، المجلد 36، العدد 2، سوريا.
التي تواجه العمل المصرفي، ثم إستعرضت الدراسة الدور الأساسي لإدارة المخاطر الإئتمانية وأهميتها بالنسبة للمصارف، وأخيراً قامت بدارسة إستبيانيه لإدارة مخاطر الإئتمان تمثلت في عينة من المصارف التجارية في ولاية ورقلة.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Authors retain copyright
The use of a Creative Commons License enables authors/editors to retain copyright to their work. Publications can be reused and redistributed as long as the original author is correctly attributed.
- Copyright
- The researcher(s), whether a single or joint research paper, must sell and transfer to the publisher (the Academic Journal of Nawroz University) through all the duration of the publication which starts from the date of entering this Agreement into force, the exclusive rights of the research paper/article. These rights include the translation, reuse of papers/articles, transmit or distribute, or use the material or parts(s) contained therein to be published in scientific, academic, technical, professional journals or any other periodicals including any other works derived from them, all over the world, in English and Arabic, whether in print or in electronic edition of such journals and periodicals in all types of media or formats now or that may exist in the future. Rights also include giving license (or granting permission) to a third party to use the materials and any other works derived from them and publish them in such journals and periodicals all over the world. Transfer right under this Agreement includes the right to modify such materials to be used with computer systems and software, or to reproduce or publish it in e-formats and also to incorporate them into retrieval systems.
- Reproduction, reference, transmission, distribution or any other use of the content, or any parts of the subjects included in that content in any manner permitted by this Agreement, must be accompanied by mentioning the source which is (the Academic Journal of Nawroz University) and the publisher in addition to the title of the article, the name of the author (or co-authors), journal’s name, volume or issue, publisher's copyright, and publication year.
- The Academic Journal of Nawroz University reserves all rights to publish research papers/articles issued under a “Creative Commons License (CC BY-NC-ND 4.0) which permits unrestricted use, distribution, and reproduction of the paper/article by any means, provided that the original work is correctly cited.
- Reservation of Rights
The researcher(s) preserves all intellectual property rights (except for the one transferred to the publisher under this Agreement).
- Researcher’s guarantee
The researcher(s) hereby guarantees that the content of the paper/article is original. It has been submitted only to the Academic Journal of Nawroz University and has not been previously published by any other party.
In the event that the paper/article is written jointly with other researchers, the researcher guarantees that he/she has informed the other co-authors about the terms of this agreement, as well as obtaining their signature or written permission to sign on their behalf.
The author further guarantees:
- The research paper/article does not contain any defamatory statements or illegal comments.
- The research paper/article does not violate other's rights (including but not limited to copyright, patent, and trademark rights).
This research paper/article does not contain any facts or instructions that could cause damages or harm to others, and publishing it does not lead to disclosure of any confidential information.