مخاطر الإئتمان وآثرها في ربحية المؤسسة المصرفية (دراسة حالة مصرف كوردستان الدولي للإستثمار والتنمية)
DOI:
https://doi.org/10.25007/ajnu.v7n1a168الكلمات المفتاحية:
مخاطر الإئتمان، الربحية المصرفية، إدارة مخاطر الإئتمان، قياس مخاطر الإئتمان، المخاطر النظاميةالملخص
تعد المخاطرة جزءاً لا يتجزأ من العمل المصرفي خاصةً مع تزايد حدة المنافسة والتطورات التكنولوجية وزيادة حجم التعاملات المصرفية والحاجة إلى مصارف تتعامل مع تنوع واسع من الخدمات. لذلك أصبحت المصارف تواجه مخاطر مصرفية متنوعة تتفاوت في درجة خطورتها من مصرف إلى أخر، وبإعتبار المصارف من المنشآت ذات الطبيعة الخاصة التي تواجه عوائد ومخاطر على إختلاف أنواعها وأشكالها في وقت واحد، فإن المخاطر الإئتمانية من أهم المخاطر التي تواجهها والناتجة عن التعاملات المصرفية مع الزبائن والمؤسسات. كما أن الدور المهم الذي تؤديه المصارف في إقتصاد أي بلد وآثرها المباشر في بيئة الإستثمار حاول المستثمرون إيجاد أكثر من إسلوب لغرض تحليل مخاطر الإئتمان التي تؤثر في تحقيق المصرف لأهدافه، وتعد الربحية واحدة من تلك الأهداف الرئيسة. لذلك تحاول الدراسة تحديد هذه المخاطر التي تؤثر في ربحية المؤسسة المصرفية وذلك من خلال إستخدام النسب المالية عبر سلسلة زمنية محددة من عام (2006) إلى عام (2015). وتوصلت الدراسة إلى مجموعة من الإستنتاجات من أبرزها أن الأوضاع الإقتصادية والسياسية غير المستقرة التي يمر بها الإقليم حالياً تؤثر في إنخفاض الربحية للمصرف عينة الدراسة، وقد أوصت الدراسة بضرورة متابعة التطوير المستمر للضوابط الرقابية والمصرفية من قبل إدارة المصرف المبحوث واللازمة لضمان حسن إدارة مخاطر الإئتمان، وبيان قوة تأثيرها على الربحية المصرفية، إضافةً إلى العولمة المالية التي تحتم على المصرف المبحوث إعادة النظر في عملياته من أجل الإستجابة للعوامل البيئية الجديدة وخاصةً بيئة الإقليم.
التنزيلات
المراجع
1. أبو حمد، رضا صاحب، وقدوري، فائق مشعل، (2005)، إدارة المصارف، دار إبن الأثير للطباعة والنشر، جامعة الموصل، الموصل، العراق.
2. أبو زعيتر، باسل جبر حسن، (2006)، العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية العاملة في فلسطين 1997 – 2006، رسالة ماجستير، كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
3. أبو عبدو، مصطفى، (2004)، آثار المخاطر الإئتمانية على محددات قرار الإئتمان: دراسة تطبيقية على المصارف التجارية العاملة في قطاع غزة أثناء إنتفاضة الأقصى، رسالة ماجستير، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
4. الأشقر، عمر سليمان، (2009)، دراسة شرعية في بطاقات الإئتمان، دار النفائس للنشر، عمان، الاردن.
5. الأمين، ماهر، والدغيم، عبدالعزيز، (2007)، التحليل الإئتماني ودوره في ترشيد عمليات الإقراض: المصرف الصناعي السوري أنموذجاً، رسالة ماجستير، جامعة تشرين، كلية الإقتصاد، قسم المحاسبة، سوريا.
6. البديري، حسين جميل، (2003)، التحليل المالي: شركات وأسواق مالية، دار المريخ للنشر، المملكة العربية السعودية.
7. بلعجوز، حسين، (2005)، إدارة المخاطر البنكية والتحكم فيها، مداخلة مقدمة إلى الملتقى الوطني حول المنظومة المصرفية في الألفية الثالثة: منافسة – مخاطر – تقنيات، جامعة جيجل، 6 – 7 آيار، الجزائر.
8. بن عمارة، نوال، (2009)، إدارة المخاطر في المصارف، الملتقى الوطني الدولي حول الأزمة المالية والإقتصادية الدولية والحوكمة العالمية، كلية العلوم الإقتصادية، جامعة قاصدي مرباح، 20 . 21 إكتوبر، الجزائر.
9. بولقرون، مباركة، (2014)، مخاطر القروض البنكية وطرق معالجتها في الجزائر: دراسة حالة القرض الشعبي الجزائري. وكالة بسكرة، رسالة ماجستير في العلوم الإقتصادية، تخصص مالية ونقدية، جامعة محمد خيضر. بسكرة، الجزائر.
10. الجزراوي، إبراهيم محمد علي، والنعيمي، نادية شاكر، (2010)، تحليل الإئتمان المصرفي بإستخدام مجموعة من المؤشرات المالية المختارة: دراسة نظرية تطبيقية في مصرف الشرق الأوسط العراقي للإستثمار خلال الفترة 2005 – 2007، مجلة الإدارة والإقتصاد، العدد 83.
11. جهاد، حفيان، (2012)، إدارة المخاطر الإئتمانية في البنوك التجارية: دراسة إستبيانية في مجموعة من البنوك التجارية العاملة بولاية ورقلة خلال سنة 2012، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة قاصدي مرباح.ورقلة، الجزائر.
12. حماد، طارق عبدالعال، (2005)، حوكمة الشركات: المفاهيم والمبادئ والتجارب، تطبيقات الحوكمة في المصارف، الدار الجامعية، مصر.
13. حنان، رضوان، (2003)، النموذج المحاسبي المعاصر: من المبادئ الى المعايير، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
14. الحيالي، وليد، (1996)، المحاسبة المتوسطة، دار حنين للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
15. الخطيب، سمير، (2005)، قياس وإدارة المخاطر بالبنوك، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
16. رابح، خوني، (2013)، مقياس المخاطر البنكية، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خيضر بسكرة، الجزائر.
17. رزيق، كمال، وكوكل، فريد، (2007)، تسيير المخاطر الإئتمانية في البنوك التجارية، المؤتمر الدولي الرابع حول إدارة المخاطر وإقتصاد المعرفة، كلية العلوم الإقتصادية والإدارية، جامعة اليرموك، 16 – 17 إبريل، الاردن.
18. الرشدان، أيمن أحمد دايس، (2002)، محددات الربحية في المصارف التجارية الاردنية: درسة مقارنة لمصارف مختارة 1985 – 1999، رسالة ماجستير، كلية الإقتصاد والعلوم الإدارية، جامعة آل البيت، الاردن.
19. رمضان، زياد، وجوده، محفوظ، (2006)، الإتجاهات المعاصرة في إدارة البنوك، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
20. الزبيدي، حمزة محمود، (2000)، إدارة المصارف: إستراتيجية تعبئة الودائع وتقديم الإئتمان، مؤسسة الوراق للنشر، عمان، الاردن.
21. سويلم، محمد، (1993)، إدارة البنوك وصناديق الإستثمار وبورصات الأوراق المالية، الشركة العربية للنشر والتوزيع، الإسكندرية، مصر.
22. الشمري، صادق راشد، (2013)، إستراتيجية إدارة المخاطر المصرفية وآثرها في الأداء المالي للمصارف التجارية، دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
23. الشواورة، فيصل محمود، (2013)، مبادئ الإدارة المالية: إطار نظري ومحتوى علمي، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
24. الشيرازي، عباس، (1990)، نظرية المحاسبة، دار السلاسل للطباعة والنشر، الكويت.
25. صالح، مفتاح، وفريدة، معارفي، (2007)، المخاطر الإئتمانية: تحليلها – قياسها – إدارتها والحد منها، المؤتمر العلمي الدولي السنوي السابع حول إدارة المخاطر وإقتصاد المعرفة، كلية العلوم الإقتصادية والإدارية، جامعة الزيتونة، 16 – 18 نيسان، الاردن.
26. عبدالحميد، طلعت أسعد، (1998)، الإدارة الفعالة لخدمات البنوك الشاملة، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
27. عبدالرحمن، إبتهاج مصطفى، (2000)، إدارة البنوك التجارية، دار النهضة العربية، القاهرة، مصر.
28. عبدالكريم، عبيدات، (2015)، مقياس عمليات مصرفية، كلية العلوم الإقتصادية، جامعة آكلي محند أولحاج. البويرة، الجزائر.
29. العجلواني، محمد محمود، (2010)، البنوك الإسلامية، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
30. عقل، مفلح، (1999)، مقدمة في الإدارة المالية، معهد الدراسات المصرفية، عمان، الاردن.
31. العلاق، بشير عباس، (2001)، إدارة المصارف: مدخل وظيفي، جامعة التحدي، ليبيا.
32. عمر، حسين، (1999)، المعرفة الإقتصادية، منشورات دار السلاسل، الكويت.
33. عنانزة، عزالدين نايف، وعثمان، محمد داود، (2013)، تقييم كفاءة إدارة مخاطر الإئتمان في البنوك الإسلامية الاردنية، مجلة المثنى للعلوم الإدارية والإقتصادية، المجلد 3، العدد 6، الاردن.
34. غريب، سليمة، وبقاش، لاهية، (2013)، تقدير مخاطر القروض البنكية، فرع المالية، جامعة بومرداس، الجزائر.
35. الفتلي، قيصر علي عبيد، (2014)، إستعمال التحليل المالي لتحديد العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية: دراسة عينة من المصارف الأهلية العراقية، مجلة القادسية للعلوم الإدارية والإقتصادية، المجلد 16، العدد 2، الكوفة.
36. كراسنة، إبراهيم، (2010)، اطر سياسية ومعاصرة في الرقابة على البنوك وإدارة المخاطر، صندوق النقد العربي، معهد السياسات الإقتصادية، مارس، أبو ظبي، الإمارات العربية المتحدة.
37. لطرش، الطاهر، (2001)، تقنيات البنوك، ديوان المطبوعات الجزائرية، الجزائر.
38. اللوزي، سليمان احمد، وزويلف، مهدي حسن، والطراونة، مدحت ابراهيم، (1997)، إدارة البنوك، دار الفكر للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
39. محمد، علي محمود، (2014)، سعر الفائدة وتأثيره في ربحية المصارف التجارية: دراسة حالة مصرف سوريا والمهجر، مجلة جامعة دمشق للعلوم الإقتصادية والقانونية، المجلد 30، العدد 1، سوريا.
40. مرهج، منذر، وحمودة، عبدالواحد، ومزيق، رامي اكرم، (2014)، تحليل العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية بإستخدام التحليل المتعدد المتغيرات: دراسة ميدانية في المصرف التجاري السوري بمحافظة اللاذقية، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، المجلد 36، العدد 2، سوريا.
41. المشهراوي، أحمد حسين احمد، (2007)، أثر متغيرات عناصر المركز المالي في ربحية المصارف الاسلامية: دراسة تحليلية على المصارف الإسلامية في فلسطين للفترة من 1996 الى 2005، رسالة ماجستير في المحاسبة والتمويل، كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين.
42. مطر، محمد، (2003)، الإتجاهات الحديثة في التحليل المالي والإئتماني، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
43. المناعي، جاسم، (2000)، الممارسة السليمة للشفافية في السياسات النقدية والمالية، مجلة المركزي، عمان، الاردن.
44. منال، مزين، (2014)، السياسة الإئتمانية ودورها في تمويل المشاريع الإستثمارية: دراسة حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية. وكالة بسكرة، رسالة ماجستير، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خيضر بسكرة، الجزائر.
45. نايف، عزالدين، وعثمان، محمد داود، (2014)، تقييم مدى كفاءة إدارة مخاطر الإئتمان في البنوك الإسلامية الاردنية، مجلة دورية نصف سنوية تصدر عن كلية الإدارة والإقتصاد، جامعة البصرة، المجلد 6، العدد 12، أيار.
46. النجفي، حسن توفيق، (1976)، معجم المصطلحات التجارية والمصرفية، دار الحرية للطباعة، بغداد، العراق.
47. النعيمي، عدنان تايه، والساقي، سعدون مهدي، وسلام، اسامة عزمي، وموسى، شقيري نوري، (2009)، الإدارة المالية: النظرية والتطبيق، دار المسيرة للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
48. هندي، منير ابراهيم، (2000)، إدارة البنوك التجارية، المكتب العربي الحديث، الإسكندرية، مصر.
49. هندي، منير ابراهيم، (2003)، الفكر الحديث في إدارة المخاطر: الهندسة المالية بإستخدام التوريق والمشتقات، منشأة المعارف، الإسكندرية، مصر.
50. هندي، منير ابراهيم، (2004)، الأوراق المالية وأسواق رأس المال، مركز الدلتا للطباعة، الإسكندرية، مصر.
51. هورشر، كارين، (2008)، أساسيات إدارة المخاطر المالية، تعريب: عطا الله وارد خليل، العشماوي محمد عبدالفتاح، مكتبة الحرية للنشر والتوزيع، القاهرة، مصر.
52. وفاء، بن يوسف، وجويدة، بن شيخ، (2015)، إدارة مخاطر الإئتمان وأثرها على السياسة الإئتمانية في البنوك التجارية: دراسة حالة بالبنك الخارجي الجزائري BEA، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة آكلي محند اولحاج. البويرة، الجزائر.
المصادر باللغة الإنكليزية:
1. Goohman J.، & Jordan E.، (1995)، Dictionary of Finance and investment Terms، Barron’s Business Dictionaries، New York، USA.
2. Joel B.، (1998)، Risk Management in Banking، John.Wiley & Sons Ltd، Chichester، West Sussex، UK.
3. Kristiansen G.، (2006)، Strategic Bank Monitoring & firms Debt structure، Department of Economics، Norwegian School of Economics and Administration، Norway، D82، G32، G21، L14.
4. Megginson L.، (1997)، Corporate Finance Theory، Reading Mass، Adison.Wesely، Boston، USA.
5. Sinan C.، & Philip E.، (2004)، Risk Management: Capital structure and lending at banks، journal of banking and finance، Vol.28.
6. Timothy W.، & Scott S.، (2003)، Bank Management، Analyzing Bank Performance، 5th Ed، McGraw.Hill، New York، USA.
7. www.kibid.com
الهوامش
* نقلاً عن دراسة: مرهج، منذر، وحمودة، عبدالواحد، ومزيق، رامي اكرم، (2014)، تحليل العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية بإستخدام التحليل المتعدد المتغيرات: دراسة ميدانية في المصرف التجاري السوري بمحافظة اللاذقية، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية، المجلد 36، العدد 2، سوريا.
التي تواجه العمل المصرفي، ثم إستعرضت الدراسة الدور الأساسي لإدارة المخاطر الإئتمانية وأهميتها بالنسبة للمصارف، وأخيراً قامت بدارسة إستبيانيه لإدارة مخاطر الإئتمان تمثلت في عينة من المصارف التجارية في ولاية ورقلة.
التنزيلات
منشور
كيفية الاقتباس
إصدار
القسم
الرخصة
بيان الحقوق الفكرية
حقوق التأليف
يوافق المؤلفون الذين ينشرون في هذه المجلة على المصطلحات التالية:
١. يحتفظ المؤلفون بحقوق الطبع والنشر ومنح حق المجلة في النشر الأول مع العمل المرخص له في نفس الوقت بموجب ترخيص المشاع الإبداعي [سيسي بي-نك-ند 4.0] الذي يسمح للآخرين بمشاركة العمل مع الإقرار بحقوق التأليف والنشر الأولي في هذه المجلة.
٢. يمكن للمؤلفين الدخول في ترتيبات تعاقدية إضافية منفصلة للتوزيع غير الحصري للنسخة المنشورة من المجلة من العمل (على سبيل المثال، نشرها في مستودع مؤسسي أو نشرها في كتاب) مع الإقرار بنسخة أولية نشر في هذه المجلة.
٣. يسمح للمؤلفين وتشجيعهم على نشر عملهم عبر الإنترنت (على سبيل المثال، في المستودعات المؤسسية أو على موقعهم على الويب) قبل وأثناء عملية التقديم، حيث يمكن أن يؤدي إلى التبادلات الإنتاجية، فضلا عن الاستشهاد المبكر والأكبر للعمل المنشورة ( انظر تأثير النفاذ المفتوح).
نقل حقوق الطبع والنشر
بيان الخصوصية
المجلة الأكاديمية لجامعة نوروز ملتزمة بحماية خصوصية مستخدمي موقع المجلة هذا. سيتم استخدام الأسماء والتفاصيل الشخصية وعناوين البريد الإلكتروني التي تم إدخالها في هذا الموقع الإلكتروني فقط للأغراض المعلنة لهذه المجلة ولن يتم إتاحتها لأطراف ثالثة بدون إذن المستخدم أو الإجراءات القانونية الواجبة. موافقة المستخدمين مطلوبة لتلقي الاتصالات من المجلة الأكاديمية لجامعة نوروز للأغراض المعلنة للمجلة. ويمكن توجيه الاستفسارات المتعلقة بالخصوص إلى [email protected]
