دور ادوات التحليل المالي في خفض مخاطر الائتمان المصرفي

الملخص

تهدف الدراسة إلى قياس أثر استخدام أدوات التحليل المالي لقياس مخاطر الائتمان بالجهاز المصرفي، تمهيداً للتنبؤ بمخاطر الائتمان التي يحتمل أن يواجهها القطاع المصرفي بهدف تخفيض تلك المخاطر سواء بالبنوك التقليدية أو البنوك الإسلامية ، وقد اعتمدت الدراسة على الأسلوب الوصفي التحليلي في الجزء النظري، وذلك لتوصيف أساليب وطرق الائتمان بالبنوك التقليدية والبنوك الإسلامية وتحديد نوعية مخاطر الائتمان التي يواجهها كلا منهما ،  وتحديد أدوات التحليل المالي التقليدية والحديثة التي يمكن استخدامها في قياس مخاطر الائتمان المصرفي.

  وقد اعتمد الباحثان في الجانب التطبيقي من الدراسة على أسلوب دراسة الحالة من خلال تطبيق التحليل المالي على البنوك العاملة بالقطاع المصرفي في الأردن ، وذلك من خلال اختيار مجموعة بنوك تمثل عينة تلك الدراسة والتي تعادل نسبة (50%) من عدد البنوك بالقطاع المصرفي بالمملكة ، حيث تم تطبيق النموذج المقترح والمتمثل في أدوات التحليل المالي التقليدية وهي مجموعة من النسب والمؤشرات المالية، وكذلك استخدام أداة من أدوات التحليل المالي الحديثة وهي نموذج ( Z-Score ) على عدد (6) بنوك تنقسم إلى ثلاثة بنوك تقليدية وثلاثة بنوك إسلامية ، بهدف تحديد مخاطر الائتمان التي تواجهها تلك البنوك بشكل عام ومخاطر التركز الائتماني بشكل خاص.

  وقد توصلت الدراسة إلى عدة نتائج منها أن هناك تأثير لاستخدام أدوات التحليل المالي في قياس مخاطر الائتمان المصرفي ، حيث يمكن لتلك الأدوات التنبؤ بمخاطر الائتمان وبصفة خاصة مخاطر التركز الائتماني على قطاع محدد ، كما توصلت الدراسة إلى أن استخدام أدوات التحليل المالي يمكنها مساعدة البنوك في التنبؤ بمخاطر الإعسار المالي والتي تؤثر على درجة استقرار البنوك سواء التقليدية أو الإسلامية ، مما يؤثر على أداء الجهاز المصرفي.